التعقيد الضريبي يهدد الشركات: دراسة جديدة تثير ضجة!

التعقيد الضريبي يهدد الشركات: دراسة جديدة تثير ضجة!

أصبح التعقيد الضريبي يشكل تهديدا متزايدا للاقتصاد والمجتمع. يتم دعم ذلك من خلال العمل البحثي المكثف الذي أجراه مركز الأبحاث التعاونية / Transregion TRR 266 "المحاسبة من أجل الشفافية" في جامعة بادربورن وLMU ميونيخ. الباحثون لديهم ذلك مؤشر التعقيد الضريبي تم تطويره ليحلل التحديات التي تواجهها الشركات متعددة الجنسيات في جميع أنحاء العالم.

والأمر المثير للاهتمام بشكل خاص هو أن مقالاً نشرته مجلة "فوربس" الأمريكية يركز على زيادة التعقيد الضريبي وأهمية مؤشر التعقيد الضريبي. تظهر أحدث التقييمات أن التعقيد الضريبي في الدول الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية البالغ عددها 38 دولة يتزايد بشكل مطرد منذ عام 2016. ولا يؤثر هذا التطور على الشركات الكبيرة فحسب، بل له أيضًا آثار سلبية كبيرة على الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، كما توضح الأستاذة الدكتورة كارين سوريث سلون.

- تزايد العقبات البيروقراطية

ويؤكد الباحثون أن زيادة التعقيد الضريبي يخلق أعباء اقتصادية. وينطبق هذا بشكل خاص على لوائح التسعير التحويلي التي تؤثر على المعاملات الداخلية بين الشركات التابعة في مختلف البلدان. بالإضافة إلى ذلك، فإن اللوائح الضريبية المعقدة، على سبيل المثال في مجال إعادة هيكلة الشركات ومكافحة الممارسات الضريبية التعسفية، تزيد بشكل كبير من التحديات التي تواجهها الشركات.

وتواجه الشركات أيضًا نقصًا في الشفافية في عمليات التدقيق الضريبي، وهو ما يعتبر أحد العوامل الرئيسية لعدم اليقين. يعد وضوح وشفافية اللوائح الضريبية بالإضافة إلى العمليات الإدارية الموثوقة أمرًا ضروريًا للابتكار والنشاط الاستثماري في الشركات المتضررة.

مؤشر التعقيد الضريبي ومعناه

يتم تحديث مؤشر التعقيد الضريبي كل عامين منذ عام 2016 ويستند إلى دراسات استقصائية في ما يقرب من 100 دولة. يتم التمييز بين نوعين من التعقيد:تعقيد قانون الضرائب، الذي يصف صعوبة القوانين الضريبية، وتعقيد الإطار الضريبيوالتي تنتج عن عمليات الوفاء بالالتزامات الضريبية. ويؤثر هذا التعقيد بشكل مباشر على كفاءة الامتثال الضريبي.

بالإضافة إلى ذلك، هناك العديد من المتطلبات التنظيمية المحددة التي تساهم في التعقيد الضريبي، مثل اللوائح المتعلقةالتسعير التحويلي، والتي تهدف إلى منع التسعير المفرط. كما أن الضرائب الخاصة، مثل الحد الأدنى من ضرائب الشركات أو الرسوم المحلية، تزيد من التعقيد بالنسبة للشركات المتعددة الجنسيات.

يوفر هذا البحث والتحليل الشامل رؤية قيمة للتحدي المتزايد المتمثل في التعقيد الضريبي وتأثيره على الشركات والمجتمع ككل. إن تشجيع منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للنمو الاقتصادي المستدام، والأسعار المستقرة، والتقدم الاجتماعي يوفر إطاراً آخر تتكشف فيه هذه المواضيع.

لمزيد من المعلومات حول موضوع التعقيد الضريبي وآثاره، راجع تقرير IW Cologne، الذي يقدم تحليلات مفصلة لضرائب الشركات في مقارنة دولية آي دبليو كولونيا.