La complejidad fiscal amenaza a las empresas: ¡un nuevo estudio causa revuelo!

La complejidad fiscal amenaza a las empresas: ¡un nuevo estudio causa revuelo!

La complejidad fiscal se ha convertido en una amenaza creciente para la economía y la sociedad. Esto está respaldado por un extenso trabajo de investigación realizado por el Centro de Investigación Colaborativa/Transregion TRR 266 “Contabilidad para la Transparencia” de la Universidad de Paderborn y la LMU Munich. Los investigadores lo tienen Índice de Complejidad Tributaria desarrollado que analiza los desafíos que enfrentan las empresas multinacionales a nivel mundial.

Lo que es particularmente interesante es que un artículo de la revista estadounidense “Forbes” se centra en la creciente complejidad fiscal y la importancia del Índice de Complejidad Fiscal. Las últimas evaluaciones muestran que la complejidad fiscal en los 38 estados miembros de la OCDE ha aumentado constantemente desde 2016. Este desarrollo no solo tiene un impacto en las grandes empresas, sino también efectos negativos significativos en las pequeñas y medianas empresas, como explica la Prof. Dra. Caren Sureth-Sloane.

Crecientes obstáculos burocráticos

Los investigadores enfatizan que la creciente complejidad fiscal crea cargas económicas. Esto se aplica en particular a las regulaciones de precios de transferencia que afectan las transacciones internas entre empresas afiliadas en diferentes países. Además, las complejas normas fiscales, por ejemplo en el ámbito de la reestructuración empresarial y la lucha contra las prácticas fiscales abusivas, aumentan significativamente los desafíos para las empresas.

Las empresas también se enfrentan a una falta de transparencia en las auditorías fiscales, que se considera uno de los factores clave de incertidumbre. La claridad y transparencia de las normas tributarias, así como procesos administrativos confiables, son esenciales para la actividad de innovación e inversión en las empresas afectadas.

Índice de Complejidad Tributaria y su significado

El Índice de Complejidad Fiscal se actualiza cada dos años desde 2016 y se basa en encuestas realizadas en casi 100 países. Se distingue entre dos tipos de complejidad: laComplejidad del código tributario, que describe la dificultad de las leyes tributarias, y laComplejidad del marco tributario, que resulta de los procesos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Esta complejidad afecta directamente la eficiencia del cumplimiento tributario.

Además, existen numerosos requisitos regulatorios específicos que contribuyen a la complejidad fiscal, como las regulaciones sobrePrecios de transferencia, cuyo objetivo es evitar la fijación de precios excesivos. Los impuestos especiales, como impuestos corporativos mínimos o gravámenes locales, también aumentan la complejidad para las empresas multinacionales.

Esta investigación y análisis integrales brindan información valiosa sobre el desafío cada vez mayor de la complejidad tributaria y su impacto en las empresas y la sociedad en general. La promoción por parte de la OCDE del crecimiento económico sostenible, los precios estables y el progreso social proporciona otro marco en el que se desarrollan estos temas.

Para más información sobre el tema de la complejidad fiscal y sus efectos, consulte el informe de IW Colonia, que ofrece análisis detallados de los impuestos corporativos en una comparación internacional. Colonia IW.